Practicamos en línea

La bitácora también nos permite continuar practicando los temas vistos en clase. Para responder, ustedes solo necesitarán añadir un comentario.

Encontrarán cada ejercicio en una entrada distinta, bajo la categoría (In:Practicamos en línea.

Como los comentarios no permiten hacer sangrías (dejar repetidos espacios), cuando queramos señalar que una cuenta está acreditada, nos limitaremos a colocar «a» delante de la misma. Otra forma es listar las cuentas bajo las palabras «Debe:» y «Haber:». También se podría utilizar el guión bajo (_) para distribuir las cuentas y los importes, lo que quedaría mejor; p. ej.:

Muebles y útiles_________5000

____Acreedores varios___________5000

Esas son soluciones rápidas y sencillas; si se les ocurren otras, serán bienvenidas.

«El genio se compone del dos por ciento de talento y del noventa y ocho por ciento de perseverante aplicación». Beethoven

¿Empezamos?

A ver esta venta… ¿Cómo la registramos en el libro Diario?

14/10/2008: Duplicado de factura n.º 0004-00000123 en concepto de mercaderías por $ 20000; condiciones: $ 1000 en efectivo; $ 2000 con cheque al día; $ 5000 con cheque de pago diferido; $ 4000 sin documentar, a quince días; y el resto documentado con pagaré. El costo de tales bienes es de $ 17000.

25 responses to this post.

  1. Posted by Dámaris Carosio on 10-11-2008 at 10:38 am

    14/10/08
    _______________________ _____________________
    Debe:
    Caja $3.000
    Valores a depositar $5.000
    Deudores por ventas $4.000
    Documentos a cobrar $8.000
    Haber: Ventas $20.000

    S/ duplicado de fact. nº 0004-00000123.
    _______________________ _____________________
    Debe: C.M.V. $17.000
    Haber: Mercaderías $17.000
    S/ ficha de stock.
    __________________________ _________________

    ¡Muy bien, Dámaris! – Fernando

  2. Posted by Angelina on 10-11-2008 at 10:38 am

    14-10-08
    ________________________________________
    Debe
    Caja 3000
    Valores a depositar 5000
    Deudores por ventas 4000
    Documentos a cobrar 8000
    Haber
    Ventas 20000
    Según duplicado de factura nº 0004-00000123
    ________________________________________
    Debe
    CMV 17000
    Haber
    Mercaderías 17000
    Según ficha de stock.
    _________________________________________

    ¡Muy bien, Angelina! – Fernando

  3. Posted by Antonella L. on 10-11-2008 at 10:38 am

    _____________________ _______________________
    14/10/2008
    Debe:
    Caja 3000
    Valores a depositar 5000
    Deudores por ventas 4000
    Documentos a cobrar 8000
    Haber:
    Ventas
    Según duplicado de factura n.º 0004-00000123
    _____________________ _______________________
    Debe:
    Cmv 17000
    Haber:
    Mercaderías 17000
    Según fichas de stock
    _____________________ _______________________

    ¡Muy bien, Antonella! – Fernando

  4. Posted by Javier Treboux on 10-11-2008 at 10:39 am

    Fecha””””””””””’Cuenta”””””””””””””””””””””Debe””””””Haber

    14/10/08.—-Caja———————————-3000
    ————-Valores a depositar——————5000
    ————-Deudores por ventas—————-4000
    ————-Documentos a cobrar—————-8000
    ——————————-Ventas———————————20000
    Según FD Nº 0004-00000123
    _____________________ __________________________

    14/10/08. Cmv———————————-17000
    ——————————-Mercaderías—————————-17000
    Según ficha de stock
    _____________________ __________________________

    Una vez más: felicitaciones. – Fernando

  5. Posted by Florencia Ramayo on 10-11-2008 at 10:39 am

    14/10/08

    DEBE:
    Caja 3000
    Valores a depositar 5000
    Deudores x vtas. 4000
    Documentos a cobrar 8000

    HABER:
    Vtas. 20000

    S/ duplicado de fact. Nº 0004-00000123
    _________________________________________________

    DEBE:
    CMV 17000

    HABER:
    Mercaderías 17000

    S/ficha de stock
    _________________________________________________

    ¡Bien, Florencia! – Fernando

  6. Posted by Buthay, María Florencia on 10-11-2008 at 10:39 am

    14/10/08

    debe: Caja $3000
    debe: Valores a depositar $5000
    debe: Deudores por ventas $4000
    debe: Documentos a cobrar $8000
    haber: Ventas $20000
    S/FD nº 0004-00000123

    ——————————————-

    debe: CMV $17000
    haber: Mercaderías $17000
    S/ficha de stock

    ——————————————-

    Muy bien, Florencia. – Fernando

  7. 14/10/2008

    Debe:
    Caja 3000
    Valores a depositar 5000
    Deudores por ventas 4000
    Documentos a cobrar 8000

    Haber:
    Ventas 20000

    S/duplicado de factura nº 0004-00000123
    _____________________________________

    Debe:
    CMV 17000

    Haber:
    Mercaderías 17000

    S/ficha de stock
    _____________________________________

    ¡Muy bien, Leonela! – Fernando

  8. 14/10/2008
    DEBE:
    Caja 3000
    Valores a depositar 5000
    Deudores por ventas 4000
    Documentos a cobrar 8000
    HABER:
    Ventas 20000
    S/ Duplicado de factura nº 0004-00000123
    __________________________________
    DEBE:
    CMV 17000
    HABER:
    Mercaderías 17000
    S/ficha de stock
    __________________________________

    ¡Muy bien, Ángeles! – Fernando

  9. Posted by Soledad Patricia Udrizard on 10-11-2008 at 10:41 am

    14/10/2008
    DEBE: Caja 3.000
    Valores a depositar 5.000
    Deudores por ventas 4.000
    Documentos a cobrar 8.000
    HABER: Ventas 20.000

    s/duplicado de factura nº 0004-0000123
    —————————————————–

    DEBE:
    CMV 17000
    HABER:
    Mercaderías 17000
    S/ficha de stock

    —————————————————–
    ¡Bien, Soledad! – Fernando

  10. Posted by Bouvet, Yanina on 10-11-2008 at 10:41 am

    ____________________________________________
    14/10/2008
    debe:
    Caja…………………………..3.000
    Valores a depositar …….5.000
    Deudores por ventas ….4.000
    Documentos a cobrar…..8.000

    haber:
    Ventas……………………20.000
    sin Según duplicado de factura nº 0004-00000123
    ____________________________________________

    Debe:
    CMV 17000
    Haber:
    Mercaderías 17000
    S/ ficha de stock
    ____________________________________________

    Bien, Yanina. – Fernando

  11. Posted by Conde, Estefanía Natalí on 10-11-2008 at 10:42 am

    14/10/08
    Debe:
    Caja $3000
    Valores a depositar $5000
    Deudores por ventas $4000
    Documentos a cobrar $8000

    Haber:
    Ventas $20000
    S/ FD Nº 0004-00000123
    __________________________

    Debe:
    CMV $17000

    Haber:
    Mercaderías $17000
    S/ficha de stock
    __________________________

    Muy bien, Estefanía. – Fernando

  12. Posted by Florez, María Paula on 10-11-2008 at 10:43 am

    __________________________
    14/10/08
    Debe:
    Caja $3000
    Valores a depositar $5000
    Deudores por ventas $4000
    Documentos a cobrar $8000
    Haber:
    Ventas $20000
    S/FD Nº 0004-00000123
    __________________________

    Debe:
    CMV $17000
    Haber:
    Mercaderías $17000
    S/ ficha stock
    __________________________

    ¡Muy bien, Paula! – Fernando

  13. Posted by Antonella Gimenez on 10-11-2008 at 10:45 am

    14/10/2008
    debe:
    Caja 3000
    Valores a depositar 5000
    Deudores por ventas 4000
    Documentos a cobrar 8000
    haber:
    Ventas 20000
    S/duplicado de factura nº 0004-00000123
    _________________________________________________
    debe:
    CMV 17000
    haber:
    Mercaderías 17000
    s/ficha de stock
    _________________________________________________

    ¡Muy bien, Antonella! – Fernando

  14. Posted by segundocuartacbet on 10-11-2008 at 3:03 pm

    Buen trabajo, niños… Recuerden que se acostumbra empezar con mayúscula el nombre de las cuentas…
    ¡A seguir participando!
    Fernando

  15. Posted by veronica on 19-11-2008 at 11:59 am

    este es el asiento :

    FACTURA DUPLICADO Nº34 POR 120ART. C/U $20, 40% CON CHEQUE BCO NACION Y EL RESTO CON UN PAGARE.

    DE ESTE ASIENTO ME PIDEN FICHA DE STOCK

  16. Posted by Segundo Cuarta CBET on 19-11-2008 at 2:25 pm

    Hola, Verónica:
    ¿Nos conocemos de algún lado? (Solo por curiosidad. Si no, no hay problema).
    Mirá… Sabemos que se trata de una venta porque estamos ante un duplicado de factura. El asiento correspondiente se puede confeccionar sin problemas.
    Sin embargo, para la ficha de stock necesitás el precio de costo de las mercaderías vendidas, o algún otro dato que te permita determinarlo. No sé con qué tema estás trabajando exactamente (métodos o sistemas de valuación de bienes de cambio, etc.), pero necesitarías más datos.
    Te dejo planteado el asiento de venta, aunque no creo que sea eso lo que motiva tu consulta:

    ————————————– ————————————–
    Debe:
    Caja (*) 960
    Documentos a cobrar 1440

    Haber:
    Ventas 2400

    Concepto: Según duplicado de factura n.º 34.
    ————————————– ————————————–
    (*) Es común utilizar, en lugar de Caja, la cuenta Valores a depositar u otra similar para los cheques recibidos de terceros pendientes de depósito. En este curso se emplea Caja para los cheques comunes de terceros y Valores a depositar para los cheques diferidos de terceros.

    La ficha de stock permitiría confeccionar el asiento de costo de mercaderías vendidas:

    ————————————– ————————————–
    Debe:
    Costo de mercaderías vendidas ????

    Haber:
    Mercaderías ????

    Concepto: Según ficha de stock n.º …
    ————————————– ————————————–

    En la sección Material de trabajo de esta página incluiré un modelo de ficha de stock para que lo veas.

    Saludos…

  17. Posted by maria on 20-08-2009 at 8:47 pm

    mi pregunta es q clase de cuenta es un pagare a nuestro favor

  18. Posted by FCatelotti on 20-08-2009 at 9:33 pm

    Hola, María:

    Respuesta sintética a tu pregunta: Documentos a cobrar, activo.

    Los pagarés recibidos de terceros (clientes u otros deudores del ente, por ejemplo) son cuentas a cobrar documentadas, es decir, derechos. Por tanto, pertenecen al activo, que está compuesto por bienes y derechos del ente. La cuenta utilizada comúnmente es Documentos a cobrar.

    Si el pagaré es de propia firma, o sea, firmado por el ente y entregado a un tercero, hablamos de una cuenta a pagar (deuda) documentada. Usamos Obligaciones a pagar, que es de pasivo.

    Saludos,

    Fernando

  19. Posted by laura on 21-10-2009 at 5:40 pm

    caja____________3000
    val. a dep._______5000
    deud. x venta______8000 – No. 4000.
    doc. a cobrar_____4000 – No. 8000.
    __________ventas_____20000
    ______________________
    costo de ventas___17000
    _____mercaderías_______17000

    Cuentas, con mayúscula inicial.

  20. Posted by ludmila on 8-11-2009 at 8:13 pm

    buenos dias!
    tenog q hacer un trabajo practico para taller contable y me pide realizar la apertura de la c/c bancaria y las fichas stock.
    no se ni como empezar me ayudarias??
    muchas gracias

  21. Posted by ruben on 13-12-2009 at 11:53 am

    tengo que hacer la ficha de stock con iva compra e iva ventas.. como se hace? rindo mañana :S

  22. Posted by FCatelotti on 13-12-2009 at 12:34 pm

    La ficha de stock y las planillas o libros de IVA suelen hacerse por separado, ya que tienen finalidades distintas.
    Si la empresa es responsable inscripto, el IVA no influye en el costo de los bienes.
    Suerte.

  23. Posted by Leo on 5-02-2010 at 3:42 pm

    DEBE:
    Caja 3000
    Valores por depositar 5000
    Deudores por ventas 4000
    Documentos por cobrar 8000
    HABER:
    Ventas 20000
    S/ factura duplicado Nº 0004-00000123
    DEBE:
    Costo de la mercadería vendida 17000
    HABER:
    Mercaderías 17000
    S/ ficha de stock Nº …

  24. Posted by FCatelotti on 5-02-2010 at 4:57 pm

    Es correcto, Leo.
    No obstante, si el plan de cuentas empleado distingue el efectivo, los cheques al día y los cheques de pago diferido -como el plan que usamos durante 2009-, sería:

    DEBE:
    Caja 1000
    Valores por depositar (o cuenta similar) 2000
    Valores diferidos a depositar (o cuenta similar) 5000
    Deudores por ventas 4000
    Documentos por cobrar 8000
    HABER:
    Ventas 20000
    Gracias por pasar. Un saludo,
    Fernando

  25. Posted by natalia on 20-01-2011 at 9:19 pm

    Quisiera que me enviasen algunos modelos prácticos de fichas de stock para la entrada y salida de insumos de enfermería, desde ya muchas gracias

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